Майновий податкове вирахування за квартиру. Квартира в іпотеку: податкове вирахування

При покупці житла покладається податкове вирахування заквартиру. Він складається з декількох частин, проте незмінно присутній і становить значну суму. Щоб правильно працювати з цим аспектом, потрібно вивчити його особливості.

З чого складається податкове вирахування?

Є три складових, з яких складається податкове вирахування за квартиру:

1. На нове будівництво або покупку готового будівельного об'єкта РФ або певної частки, земельної ділянки.
2. На повернення відсотків за взятими позиками, які були взяті в організаціях, що діють в РФ, або у підприємців приватного характеру.
3. На зменшення відсотків по кредитах, які беруться в банках, коли сума займається на будівництво або придбання готової частки в житло.

Сума податкового вирахування

Податкові відрахування на квартиру в максимальномурозмірі можна отримати при покупці квартири вартістю 2 000 000 рублів. Якщо підсумкова сума покупки більше, то податкове вирахування все одно вираховується від 2 000 000 рублів. Найбільший розмір відрахування можна застосувати як до одного придбаного майнового об'єкту, так і до їх групі.

Коли для придбання власного житла будевзятий кредит, податкові відрахування на квартиру розраховується з максимальної суми 3 000 000 рублів. Ця сума витрачається не на покриття витрат, пов'язаних з придбанням квартири, а на виплату взятого позики. Обмеження на податкове вирахування поширюються на кредити, які були взяті після 1 січня 2014 року.

Якщо людина, що є платником податків, отримав всі виплати не в повному обсязі, то залишок грошей він має можливість отримати при настанні кожного наступного податкового періоду.

Витрати при нарахуванні податкового вирахування

Коли здійснюється нове будівництво або набувається майно в готовому будинку, визначаються такі витрати:

1. Проектування документів, за якими здійснюються проекти і вираховуються кошторису.
2. Придбання різних матеріалів для будівництва будівель і додаткових споруд.
3. Придбання житлового приміщення, з огляду на випадки, коли купується недобудоване житло.
4. Виконання робіт із будівництва та оздоблення конструкційних елементів.
5. Організація повної лінії комунікацій, включаючи подачу світла, води і газу.

Розрахунок податкового вирахування при купівлі квартири

У суму податкового вирахування входять такі складові:

1. Придбання житлового приміщення.
2. Купівля прав на певний об'єкт нерухомості в будинку, який ще не добудований.
3. Купівля всіх необхідних матеріалів для будівництва.
4. Оздоблювальні роботи, які задіюютьсябезпосередньо на об'єкті, придбаному виключно для житла. Також в цей пункт входить проектування документації, яка визначає кошторис на весь перелік додаткових робіт, пов'язаних з добудовою та обробкою житлових приміщень.

Щоб в податковому відрахуванні враховувалася сума,яка йде на закінчення будівництва та облицювання приміщення, необхідно вказівку в договорі на придбання житла, що будинок ще не добудований. Інші витрати, які не ввійшли в список, при складанні податкового відрахування не мають значення. Якщо необхідно твір перепланування, придбання меблів і сантехнічного обладнання, оформлення всіх потрібних угод, то все це громадяни зобов'язані реалізовувати за особисті гроші. Коли здійснюється купівля квартири пенсіонером, податкове вирахування автоматично розраховується тільки в разі його активної роботи і офіційного працевлаштування.

Податкові відрахування не використовується в деяких ситуаціях

Випадки, при яких податкове вирахування не враховується:

1. У разі, коли оплата будівництва або готового житла була проведена від імені роботодавців або будь-яких інших осіб, від частини суми материнського капіталу або фінансів, які знаходяться в бюджеті.
2. Якщо стандартний договір про продаж квартири підписаний між родичами, тобто взаємозалежними сторонами.

Точна сума податкового вирахування

Якщо майно купувалося в частковувласність виключно до 1 січня 2014 року, то сума податкового вирахування порівну розподілиться між його власниками. Після цього часу дана привілей скасовано. Майновий вирахування розподіляється на кожного власника в залежності від того, яку конкретно частину витрат він поніс при придбанні конкретної нерухомості.

Коли батьки купують житло разом з дітьми,вони мають право відмовитися від розподілу податкового вирахування на частини, а взяти всю суму, так як вона йде в одну сім'ю. Іноді проводиться придбання житла за договором міни з оплатою. У цьому випадку податкове вирахування розподіляється також за всіма параметрами, так як укладення даного договору не суперечить закону, зокрема приписами ГК РФ.

Майно, яке обоє купують післяукладення шлюбу, визнається їх спільним майном, тому податкове вирахування надається їм без відділень. В цьому випадку сума ділиться за взаємною домовленістю.

Як отримати податкове вирахування?

Для того щоб отримати податкове вирахування, необхідно бути платником податків і здійснити наступні дії:

1. Відбувається ретельне заповнення декларації, керуючись єдиною формою 3-ПДФО.
2. Приноситься довідка з бухгалтерії, яку необхідно взяти за місцем роботи. У ній вказуються отримані та сплачені суми. Вона розробляється за єдиною формою 2-ПДФО.

Коли вираховується податкове вирахування за квартиру, документи готуються в такому переліку:

1. Свідоцтво, яке підтверджує факт реєстраціїправа власності, що необхідно при самостійному придбанні як повністю побудованого житлового будинку, так і будівельного об'єкту, що знаходиться в процесі доопрацювання.
2. Договір, який підтверджує факт придбанняквартири або кімнати, а також акт передачі повної квартири або частки в ній. Також підходить свідоцтво про реєстрацію права власності. Супереч документів змінюється в залежності від типу угоди.
3. Коли здійснюється купівля земельної ділянки,на якому буде своїми силами зводитися певне будівля, необхідно надати свідоцтво про реєстрацію права власності, складене виключно на придбану землю.

Копії платіжних документів

Коли до уваги береться податкове вирахування за квартиру, документи в обов'язковому порядку повинні бути зібрані і систематизовані:

1. Підтвердження того, що платник податківнабував майно на особисті гроші. Для цього слід пред'явити певні папери. Це різні квитанції, які оплачені за прибутковими ордерами, виписки з банку, які підтверджують перерахування грошових коштів з рахунку платника податків на рахунок продавця; касові або товарні чеки; акти, які підтверджують факти закупівлі певних товарів у фізичних осіб, де обов'язково повинні бути внесені необхідні дані про продавця - ті, які містяться в паспорті.
2. Свідоцтва, що підтверджують справну виплатукредиту або відсотків, нараховуються за фактом укладення договору позики. У цю категорію відноситься і квартира в іпотеку. Податкові відрахування розраховується за особливим планом. Якщо касові чеки відсутні, в цьому випадку такими документами можуть бути спеціальні виписки, а також довідки від організації, яка займалася видачею кредиту, про те, що всі необхідні відсотки виплачені. Коли здійснюється купівля квартири, податкове вирахування документи (точніше, наявність їх) передбачає в повному складі.

Документи для придбання квартири у спільну власність

Коли відбувається придбання житлоплощі в спільну власність, необхідно надати такі документи:

1. Копію свідоцтва, що підтверджує вступ в шлюб.
2. Письмова угода, яка є заявою для нарахування кожній стороні частини податкового вирахування, еквівалентній витраченим фінансових коштів або призначеної за особистою домовленістю.

Майновий податкове вирахування на квартиру при зверненні до роботодавця

Якщо звернутися до роботодавця, то податковийвідрахування дозволяється отримати до закінчення даного податкового періоду, однак його потрібно резервувати заздалегідь право на отримання даної привілеї в податковому органі. Щоб здійснити подібний захід, платник податків зобов'язаний:

1. Написати спеціальну заяву. Податкові відрахування на квартиру можна отримати тільки після його подачі. У ньому вказується претендування на право отримання податкового вирахування на підставі перерахованих фактів.
2. Необхідно повністю підготувати копії всіх документів, без яких неможливо отримати податкове вирахування на квартиру.
3. Віднести до податкового органу за місцем постійноїреєстрації правильно і акуратно заповнену заяву з заздалегідь зібраним і систематизованим пакетом необхідної документації. Всі папери повинні перебувати у відмінному стані, щоб можна було без проблем отримати податкове вирахування на квартиру.
4. Через місяць отримати дозвіл відподаткового органу на отримання всієї суми податкового вирахування. Це станеться в тому випадку, якщо всі правила дотримані, і людина надав повний пакет документів, так як в противному випадку процес формування і отримання податкового вирахування може ускладнитися і затягнутися.

Щоб отримати майновий податкове вирахування наквартиру, потрібно зібрати повний пакет документів і обов'язково звернутися до податкового органу. Сума буде надана тільки в тому випадку, якщо всі умови, що стосуються купівлі майна та подачі заяви були виконані. Тоді людину або групу осіб чекає досить об'ємна грошова сума.