Платіжний ордер: порядок заповнення, призначення

Про платіжному ордері йдеться в Положенні ЦБ № 383-П від 2012 г. Цей розрахунковий документ створюється в банківській установі для здійснення часткового перерахування коштів. Розглянемо далі особливості платіжного ордера.

Загальні відомості

для формування платіжного ордера необхідний частковий акцепт платника і відсутність потрібного обсягу коштів на рахунку. Цей документ в банківській практиці позначається як невиконане до певного часу доручення.

порядок оформлення платіжного ордера аналогічний порядку, передбаченому для заповнення розрахункових паперів.

На всіх копіях документа повинні бути присутнімиштамп банку, підпис відповідального співробітника і дата. Перший примірник завіряється підписом банківського службовця. Бланк платіжного ордера має код 0401066.

нюанси

На лицьовій частині платіжного доручення проставляється відмітка "часткова оплата". На зворотному частини відповідальний банківський службовець робить запис про часткове перерахування. Зокрема, вказується номер платежу, номер і дата ордера, сума і розмір залишку. Ці дані засвідчуються підписом співробітника.

зберігання документів

При перерахуванні коштів за дорученням першийекземпляр ордера, за допомогою якого здійснена оплата, залишається в складі банківських документів. Остання копія використовується в якості додатку до виписки з л / с платника.

При здійсненні останньої оплати за дорученняпершу копію ордера разом з першим примірником цього доручення зберігають в банківських документах. Інші копії видаються платнику разом з останньою копією касового ордера, Який додається до виписки з л / с.

Документ на списання

Варто сказати, що касовий ордер на списання коштів використовується в банківській практиці досить рідко. В автоматизованій системі фінансової організації створюється документ і вибирається конкретний вид операції:

• Оплата постачальнику.
• Розрахунок по кредиту / позики.
• Перерахування податкового платежу.
• Повернення коштів покупцеві.
• Інші розрахунки з контрагентами.
• Переклад на рахунок іншого підприємства.
• Перерахування зарплати.
• Перерахування коштів підзвітній особі.
• Інша списання безготівкових коштів.

Заповнення платіжного ордера на списання здійснюється на підставі банківської виписки. При оформленні вважається, що перерахування вже вироблено і підтверджується відповідними документами.

Ордер на надходження коштів

Він оформляється за паперами, що відрізняється від вхідного доручення. Слід зазначити, що платіжні ордери на надходження грошей і доручення використовуються практично з однаковою частотою.

Як і в попередньому випадку при створенні документа вибирається відповідний вид операції:

• Оплата від покупця.
• Розрахунок по кредиту / позики.
• Повернення коштів постачальником.
• Інші розрахунки з контрагентами.
• Надходження від продажу за банківськими кредитами і платіжними картками.
• Інкасація коштів.
• Придбання інвалюти.
• Надходження від продажу інвалюти.
• Інші перерахування безготівкових коштів.

приклад

Розглянемо особливості ордера, що використовується дляінкасації коштів. У цьому документі не вказуються реквізити з докладними відомостями про оплату. Переміщення коштів здійснюється між рахунками обліку грошових коштів. При вказівці корреспондирующей статті можна вибрати один із субрахунків 57 рахунку "Переклади в шляху".

При операції інкасації формується проводка:

- Дб рах. 51 Кд рах. 57 - на величину суми, внесеної на рахунок в банку.

Гроші потрапляють на 57 рахунок при відображенніінкасової операції касовим ордером (витратним) відповідного виду. При цьому при його виборі і вказівці корреспондирующего субрахунку 57 рахунка робиться проводка:

- Дб рах. 57 Кд рах. 50 - на суму інкасованих засобів.

особливості оформлення

При частковій оплаті на всіх примірниках ордера проставляють:

• Банківські реквізити.
• Кількість операцій, яке було скоєно.
• Підпис відповідального службовця.

Перший екземпляр повинен запевнити співробітник банківської організації, що контролював виконання ордера. Напис про часткову оплату повинна бути вказана зверху, праворуч на лицьовій стороні.

Платіжне доручення

Воно являє собою розрахунковий документ,виражає письмове розпорядження власника рахунку, спрямоване банківської організації про переведення певної суми на рахунок одержувача. Останній може бути відкритий в цьому або іншому банку.

Виконання доручення здійснюється в термін, встановлений законодавством, або в інший, більш короткий період, якщо це передбачено в договорі обслуговування р / с або визначено звичаями.

За допомогою цього розрахункового документа здійснюються перерахування коштів:

• За поставку товарів, надання послуг, виконання робіт.
• До бюджету будь-якого рівня, позабюджетні фонди.
• З метою повернення / розміщення кредиту / позики, сплати відсотків за позиковими коштами.
• В інших цілях, передбачених у договорі або законі.

Відповідно до основним договором, дорученняможе використовуватися для перерахування авансу (передоплати) послуг, робіт, товарів або для виконання періодичних розрахункових операцій. Документ може бути пред'явлений протягом 10 днів (календарних). Відлік строку починається з наступного дня після дати виписки.

Платіжне доручення і платіжний ордер: відмінності

У цих двох документів є один загальний ознака. І доручення, і ордер використовуються як спосіб здійснення операцій, пов'язаних з частковим внесенням платежів. Однак документи мають суттєві відмінності.

Перше полягає в тому, що платіжний ордер не можна використовувати для повної оплати рахунку або квитанції. Платіжне доручення, навпаки, зазвичай виконує саме таку функцію.

Платіжний ордер є безпосереднімпереказом грошей. При цьому не передбачається оформлення клієнтом банківської організації розпорядження на вчинення розрахункової операції. Платіжне доручення, в свою чергу, передбачає передачу банківській структурі права на здійснення перерахування грошей з рахунку клієнта на інший р / с.

Платіжний ордер може використовуватися, наприклад,судовими органами. Інстанції звертаються в банківську організацію з вимогою про списання з рахунку боржника певної суми на користь іншої людини або будь-якої структури. При цьому власник рахунку заздалегідь не повідомляється про операції, які будуть проводитися з його грошима. Про перерахування він може дізнатися вже після переказу коштів, тобто за фактом виконання ордера. Наприклад, це може бути смс-сповіщення. Про операції він може і не впізнати до відвідування банківської структури (якщо, припустимо, мобільний банк не встановлено).

Відповідно, платіжний ордер і доручення - різні за своїм змістом документи. Вони можуть виконуватися незалежно один від одного або бути взаємопов'язаними розрахунковими паперами.